Registreringsmyndigheden i ADGM har idømt bøder i alt 100.000 dollars til et revisionsfirma i Abu Dhabis finanscenter på grund af regulatoriske fejl.
Tiltagene blev iværksat imod PKF Accountants and Business Advisers, et ADGM-registreret revisionsfirma, og dets registrerede revisionsleder, Saranga Lalwani, oplyste myndigheden i en udtalelse fredag. Den har idømt PKF en bøde på 65.000 dollars og fru Lalwanis en på 35.000 dollars.
Beslutningen blev truffet efter en inspektion på stedet udført af myndigheden for at vurdere PKFs overholdelse af ADGMs revisionsregler og kvaliteten af dets revisionsarbejde, hed det i udtalelsen.
Under inspektionen sagde myndigheden, at den havde identificeret “signifikante mangler” i en revision udført for en ADGM-registreret enhed af PKF og fru Lalwani. Manglerne omfattede “mangler i at gennemføre revisionen og udarbejde revisionsrapporten i overensstemmelse med International Standards on Auditing (ISA) som krævet af Companies Regulations (Auditors) Rules 2023 og manglende udøvelse af behørig færdighed, omhu og omhyggelighed ved udførelsen af revisionen,” hed det i udtalelsen.
Inspektionen identificerede, at PKF “afviste risikoen for bedrageri i ledelsens overstyring af kontrollerne, hvilket er en obligatorisk risiko for bedrageri og ikke kan afvises i henhold til ISA”.
Firmaet blev også beskyldt for ikke at vurdere risikoen for bedrageri, for ikke at indhente tilstrækkelige og passende revisionsbeviser, for utilstrækkelig revisionsdokumentation og for manglende beviser for revisors involvering i revisionsprocessen.
“Registrerede revisorer og registrerede revisionsledere forventes at udføre revisioner i overensstemmelse med gældende faglige standarder og udvise passende færdigheder, omhu og omhyggelighed,” hed det i udtalelsen.
“Denne handling understreger vigtigheden af robuste revisionspraksisser og viser, at manglende overholdelse af regulatoriske krav vil resultere i passende håndhævelsesforanstaltninger.”
Myndighederne i De Forenede Arabiske Emirater har slået ned på enheder, der overtræder reglerne som led i bestræbelserne på at opretholde finanssystemets integritet og pålidelighed.
Denne måned pålagde Dubai Finansielle Tjenestemyndighed en bøde på 401.000 dirham (109.200 dollars) til formueforvaltningsfirmaet Vault Wealth for at have gennemført transaktioner uden autorisation.
